帳務處理

5-6月帳務--> 過帳                   --> 進銷項稅額查核(與401符合)                    --> 計科目查核與調整(銀行存款類& 進貨類)

國稅局事務處理

1.    營業稅更正補繳稅額繳納
2.    7-8 9-10營業稅更正辦理
3.    取回101年審查帳冊與憑證

營業稅更正

 7-8 月營業稅更正(前置作業)

營業稅更正(非當期更正 不需要轉檔CD)(9-10月 11月申報 12/15後)(一次更正兩期 須分兩份文件)

1

更正說明書

2

401申報書(更正前)(1張)

3

401申報書(更正後)(一式2張)

1.    F3稅務申報-->A發票管理-->I進項憑證維護-->找到該筆資料 更正或刪除-->存檔

2.    M媒體資料轉換-->執行-->關報審核-->媒體上傳

3.    9報表-->A申報書與繳款單

4

401申報書_加減表 (表示出增減資訊,並計算出正確金額)

5

發票影本(明細)

6

營業稅繳款書(補稅時)

7

發票章.公司大小章